财政部１１日消息，财政部发布《6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao》（简称《通知》），旨在进一步加强国有金融资本管理，规范国有金融企业增资扩股行为，明确进场交易相关流程，防止国有金融资产流失。专家认为，此举有利于提升企业增资扩股积极性，重塑金融企业激励机制，支持实体经济发展。
《通知》规定，中央及地方财政部门按照统一政策、分级管理的原则，依职责对国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为进行监督管理。一是国有金融企业本级因6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao导致国有股权比例变动的，须依法报同级财政部门履行相关程序；因6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao导致国家不再拥有所出资金融企业控股权的，财政部门须报同级人民政府批准。
二是国有金融企业完成公司制改革、治理结构健全的，6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao。派驻国有金融企业的股权董事应当按照授权办法、本办法规定和派出单位的指示发表意见、行使表决权。 其中，重点子公司因增资行为导致实际控制权转移的，须报财政部门履行相关程序。重点子公司由集团（控股）公司综合考虑公司长期发展战略、金融业务布局、财务管理水平、风险管控能力、投资行业范围等因素确定，包括但不限于集团（控股）公司具有实际控制权的金融企业和上市公司，以及当期净资产占集团（控股）公司本级净资产超过一定比例（一般不低于５％）的各级子公司。 国有金融企业应建立重点子公司动态名录，并报同级财政部门备案。 三是国有金融企业未完成公司制改革、治理结构不健全的，所属子公司增资行为须报财政部门履行相关程序。 四是行政事业单位（除金融管理部门外）所办竞争性国有金融企业因增资行为导致实际控制权转移的，按现行管理体制，报财政部门履行相关程序。 《通知》规定，被增资企业应对意向投资方进行资格审查，增资引入的投资方应当符合股东资质相关要求。除法律法规另有规定外，增资资金应为真实合法的自有资金（增资额一般应低于投资方的净资产），不得使用受托（管理）资金、债务资金等非自有资金参与增资，以非货币财产出资的应当依法进行资产评估。 国泰君安证券交易投资业务委员会董事总经理、首席研究员周文渊表示，国有金融企业增资扩股股权管理办法的推出是一项重要配套政策，有利于推动国有金融企业公司治理进一步完善，规范增资扩股行为，有利于重塑金融企业激励机制，支持实体经济发展。通过这一举措，明确企业增资规范办法，做到有章可循，可以降低国有资产流失风险，提升增资扩股积极性。
附：
6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao
财金〔２０１９〕１３０号
国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，各中央管理金融6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao：
为进一步加强国有金融资本管理，规范国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao扩股行为，明确进场交易相关流程，防止国有金融资产流失，根据国家有关法律、行政法规，现就国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao扩股股权管理有关问题通知如下：
一、本通知所称国有金融6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao是指国家可实际控制的金融6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao（包括依法设立的获得金融业务许可证的各类金融6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao，主权财富基金、金融控股公司、金融投资运营公司以及金融基础设施等实质性开展金融业务的其他6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao或机构），即通过出资或投资关系、协议、其他安排，能够实际支配金融6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为，包括独资、全资、绝对控股、实际控制等情形。
本通知所称6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao扩股，是指国有金融企业增加资本金的行为。各级政府或履行出资人职责的机构对国有金融企业注资，以及风险金融机构接受风险救助的情形除外。
二、中央及地方财政部门按照统一政策、分级管理的原则，依职责对国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为进行监督管理。
（一）国有金融企业本级因6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao导致国有股权比例变动的，须依法报同级财政部门履行相关程序；因6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao导致国家不再拥有所出资金融企业控股权的，财政部门须报同级人民政府批准。
（二）国有金融企业完成公司制改革、治理结构健全的，6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao。派驻国有金融企业的股权董事应当按照授权办法、本办法规定和派出单位的指示发表意见、行使表决权。
其中，重点子公司因6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为导致实际控制权转移的，须报财政部门履行相关程序。重点子公司由集团（控股）公司综合考虑公司长期发展战略、金融业务布局、财务管理水平、风险管控能力、投资行业范围等因素确定，包括但不限于集团（控股）公司具有实际控制权的金融企业和上市公司，以及当期净资产占集团（控股）公司本级净资产超过一定比例（一般不低于５％）的各级子公司。
国有金融6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao应建立重点子公司动态名录，并报同级财政部门备案。
（三）国有金融企业未完成公司制改革、治理结构不健全的，6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao。
（四）行政事业单位（除金融管理部门外）所办竞争性国有金融企业因6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为导致实际控制权转移的，按现行管理体制，报财政部门履行相关程序。
三、6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为的报告主体为集团（控股）公司。被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业为多家国有金融企业共同持股的，由其中持股比例最大的国有股东负责履行相关程序；各国有股东持股比例相同的，由相关股东协商后确定其中一家股东负责履行相关程序。
四、国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao应当符合企业发展战略，做好可行性研究，制定6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao方案，明确6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao资金金额、用途、投资方应具备的条件、选择标准和遴选方式等。
五、被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业应对意向投资方进行资格审查，6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao引入的投资方应当符合股东资质相关要求。除法律法规另有规定外，6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao资金应为真实合法的自有资金（6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao额一般应低于投资方的净资产），不得使用受托（管理）资金、债务资金等非自有资金参与6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao，以非货币财产出资的应当依法进行资产评估。
投资方为境外机构的，应符合国家有关外商投资的监督管理规定，由被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业集团（控股）公司按照有关规定报经政府有关部门批准。
六、国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao，应根据资产评估有关规定，委托符合条件的资产评估机构开展相关工作，并以被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业评估价值和投资方出资额为依据确定资本及股权比例。存在以下情形的，可以依据评估报告或最近一期审计报告确定资本及股权比例：
（一）被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业原股东参与6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao，且未造成国有股权比例变动的；
（二）国有金融企业对其全资子公司6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的；
（三）被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业和投资方均为国有独资或国有全资金融企业的。
七、国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao原则上应在符合条件的省级（含）以上产权交易机构公开披露信息，征集意向投资方，公开征集时间不得少于４０个工作日。
信息披露内容包括企业的基本情况、近三年审计报告中的主要财务指标，6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为的决策及批准情况，拟6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao金额及用途，6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao前后的股权结构，投资方的资格条件及遴选方式，投资金额和持股比例要求以及6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao终止的条件等事项。
八、以下情形依法报同级财政部门履行相关程序后，可以采取非公开协议方式进行6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao：
（一）国有金融6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao因资本布局结构调整需要，各投资方均为国有6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的；
（二）国家有关规定对投资方有特殊要求的；
（三）由政府或履行出资人职责的机构指定其他单位参与6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的；
（四）经同级财政部门认可的其他情形。
九、以下情形经集团（控股）公司审议决策，可以采取非公开协议方式进行6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao：
（一）集团（控股）公司直接或指定其控股、实际控制的子公司，对其子公司进行6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的；
（二）国有金融6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao债权转为股权的；
（三）国有金融企业原股东6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的，其中，非原股东同比例6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的，参与6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的股东连续持股时间原则上不宜短于一年。
十、国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao，须报财政部门履行相关程序的，需报送的资料包括：
（一）国有金融企业关于6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao扩股问题的申请报告；
（二）6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao方案及内部决策文件；
（三）被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业的产权登记表（证）；
（四）被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业审计报告，最近一期财务报告、主要财务数据；
（五）被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业最近一期前十大股东名称和持股比例；
（六）前次6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao资金使用情况报告和本次6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao资金运用的可行性研究报告；
（七）拟引入投资方的资格条件、投资金额、持股比例要求和遴选原则等；
（八）使用自有资金6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的相关证明文件；
（九）拟选择的产权交易机构及信息披露方案；
（十）财政部门认为必要的其他文件。
采取非公开协议方式6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的，还应提供采取非公开协议方式6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao的必要性、投资方情况、6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao协议、6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为的法律意见书以及其他必要的文件。
十一、国有金融企业审议决策下属子公司6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为时，应当审核的文件参照第十条执行。
十二、6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao协议签订并生效后，应将有关情况抄报同级财政部门。采取进场交易的，应通过产权交易机构对外公告结果，公告内容包括投资方名称、投资金额、持股比例等。公告信息原则上应长期保留。
十三、因6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao导致集团（控股）公司对被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业失去实际控制权的，被6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao企业名称中不宜再使用集团（控股）公司名称中所含的字号。
十四、国有金融企业应当根据本通知要求，加强对6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao扩股行为的管理。各地财政部门可依据本通知制定相关实施细则。
十五、国有金融企业未按本通知要求履行相关程序、选择6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao方式、有效管理6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao行为的，由财政部门责令其改正，情节严重的，对单位给予通报批评，可建议有关部门对相关责任人员给予行政处分；造成国有资产损失的，可建议有关部门依法追究相关董事、监事及高管人员的责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
十六、各级财政部门及其工作人员在国有金融企业6686 Đẳng Cấp Nhà Cái Thể Thao监督管理工作中，存在违反规定进行批准行为，以及滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的，按照预算法、公务员法、监察法、财政违法行为处罚处分条例等国家有关规定追究相关部门和个人责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
十七、本通知自２０１９年１２月２０日起施行。
